El Ministro Principal, Fabian Picardo, ha remitido una carta al parlamentario británico, Andrew Mitchell, con respecto a una enmienda presentada por él y por la parlamentaria, Margaret Hodge, a la Ley de Sanciones, que actualmente avanza a través de sus etapas en el Parlamento de Westminster.
El texto íntegro de la carta, una vez traducida es el siguiente:
El Ministro Principal
Gobierno de Gibraltar, 6 Convent Place
Rt Hon Andrew Mitchell MP
Cámara de los Comunes, Westminster, Londres
30 de abril de 2018
Enmiendas a los registros públicos del Proyecto de Sanciones y Antilblanqueo de Dinero
Le escribo para explicarle los compromisos que Gibraltar ha asumido públicamente con respecto a nuestro registro de la propiedad final beneficiaria, establecida como la primera jurisdicción de la UE para dar efecto a los términos de la cuartal Directiva sobre blanqueo de capitales (incluso antes del Reino Unido) y que también tiene en cuenta un intercambio de notas con el Reino Unido que nos permite suministrar a las autoridades fiscales y tributarias del Reino Unido información de nuestro registro y otras fuentes. De hecho, esto se ha hecho con éxito en una serie de ocasiones hasta la fecha, con una serie de agencias de aplicación de la ley del Reino Unido.
A pesar del historial anterior, soy consciente de que su enmienda anterior hace referencia a si este tipo de registro debe ser público.
Por separado, también estoy escribiendo para tratar la parte de su enmienda que establece que Londres hará una legislación para Gibraltar a través de una orden en Consejo, en caso de que la posición de Gibraltar, hipotéticamente, sea contraria a la posición del Reino Unido con respecto a este asunto. Trataré con esto en la segunda parte de mi carta.
I: Transparencia financiera en Gibraltar
Como sabrá, el estado actual en la UE de Gibraltar lo diferencia de otros Territorios de Ultramar y Dependencias de la Corona, ya que estamos sujetos a las Directivas de la UE y regulaciones. Seguimos de cerca los acontecimientos con respecto a la propuesta de la quinta Directiva contra el blanqueo de dinero que incluye un requisito para el establecimiento de un registro «público» de la propiedad final beneficiaria. Entiendo sobre el calendario de la presente Directiva, que es probable que sea adoptado para Junio de este año; con una fecha límite de transposición de diciembre de 2019.
Dado este momento y nuestro estado dentro de la UE (y / o el período de transición fuera de él), Gibraltar transpondrá esta nueva Directiva.
Por separado y a pesar de lo anterior:
(i) Gibraltar ya está, no obstante, comprometido de forma independiente con el establecimiento de un registro público de la propiedad final beneficiaria, cuando se acuerde una norma internacional sobre este tema; y
(ii) Gibraltar está comprometido con la norma internacional vigente de la OCDE con respecto al intercambio de registros de beneficiarios finales.
Por lo tanto, confío en que estos compromisos, en un registro público y el intercambio de registros entre países, tranquilizarlo en lo que respecta a la posición de Gibraltar; que puede que no lo haya notado.
Además, me gustaría actualizarlo más ampliamente sobre nuestros logros, entre otras cosas, la transparencia, el intercambio de información fiscal y la cooperación.
Gibraltar garantiza la transparencia y el intercambio de información en materia fiscal a través de tres instrumentos legales principales:
(1) Directiva 2011/16 / UE del Consejo sobre cooperación administrativa en el campo de los impuestos que se ha aplicado plenamente en Gibraltar y se aplica en relación con los 28 Estados miembros de la UE.
(2) La Convención multilateral de la OCDE y el Consejo de Europa sobre Asistencia Administrativa en Asuntos Tributarios, a la cual Gibraltar se comprometió en 2014.
(3) Acuerdos Bilaterales de Intercambio de Información Tributaria («TIEA») a la OCDE. Gibraltar ha concluido 27 TIEA. Estos incluyen 14 Estados miembros de la UE y otros países importantes en todo el mundo. La Convención referida hasta ahora ha eliminado la necesidad de más TIEA bilaterales.
De conformidad con estos tres instrumentos, Gibraltar tiene aproximadamente 161 mecanismos de intercambios de información, según el estándar de la OCDE con 108 países y territorios de todo el mundo.
Además, sin duda querrá felicitar a Gibraltar por el hecho de que en su Informe detallado de Fase 2 sobre la efectividad del intercambio de información de impuestos, publicada el 29 de octubre de 2014, la OCDE constató que Gibraltar «Cumple en gran medida». Ese es el segundo grado más alto en cumplimiento con las normas internacionales otorgadas por la OCDE y tiene la misma categorización que países como el Reino Unido, Alemania y los Estados Unidos de América.
Fundamento de Erosión
Las Acciones 5 y 13 de las 15 medidas de la OCDE contra el desplazamiento de beneficios del fundamento de erosión (BEPS) se aplicaron en Gibraltar en virtud de nuestra implementación de Directiva del Consejo (UE) 2015/2376 y Directiva del Consejo (UE) 2016/881, respectivamente, ambos modifican la Directiva 2011/16 / UE. La Acción 5 de la OCDE se centra en el intercambio espontáneo obligatorio de resoluciones tributarias. La Acción 13 de la OCDE contiene una guía revisada sobre la documentación de precios de transferencia, incluida la plantilla para la presentación de informes país por país.
Gibraltar se compromete a transponer otras medidas contra las BEPS, ya que son coordinadas y otras medidas contra la doble no imposición. Gibraltar ha solicitado unirse al marco de la OCDE sobre cambio de beneficios de erosión de base.
FATCA
Por separado, hemos estado suministrando datos fiscales completos sobre un sistema automático base bajo FATCA a los EE. UU. desde septiembre de 2015 y lo mismo bajo el Reino Unido IGA desde septiembre de 2016. El 30 de septiembre de 2017, Gibraltar intercambió datos fiscales completos de forma automática con todos los miembros de Estado miembros de la UE con arreglo a la versión de la UE de la norma común de información (derivada de la Directiva 2011/16 / UE modificada). En la misma fecha, Gibraltar intercambió datos fiscales completos de manera automática con la «primera ola» de países bajo el Estándar Común de Informes.
Anti Blanqueo de dinero
En cuanto al Anti Blanqueo de Dinero, Gibraltar tiene una draconiana legislación sobre blanqueo de capitales («AML») derivada de toda la legislación de la UE sobre este tema. Nuestra legislación, sistemas y prácticas administrativas han sido independientemente probadas en el pasado por la FATF y el FMI y estaremos revisados bajo el proceso de Moneyval en 2018.
Hemos designado un Coordinador Nacional para AML, publicado un Riesgo Nacional de Evaluación y Revisión de nuestra legislación para garantizar el cumplimiento de los principios del FATF en paralelo con la 4ª Directiva AML.
La Unidad de Inteligencia Financiera de Gibraltar («GFIU») es miembro del International Egmont Group of Financial Intelligence y mantiene acciones de información sistemática y espontánea con todos los miembros. La evasión de impuestos, junto con todos los otros delitos graves, es un delito predicado para el blanqueo de dinero y está sujeto a informes de transacciones sospechosas.
Por último, adjunto una copia de una matriz que muestra todos los países con los que tenemos mecanismos de intercambio de información tributaria.
II: El problema constitucional
Ahora me ocuparé de la parte de su enmienda que establece la legislación que se hará para los Territorios de Ultramar por medio de una Orden en el Consejo. Esto es claramente inaceptable para el Gobierno de Gibraltar. Nos aseguramos de que Gibraltar observa y transpone a su ley cualquier obligación legal internacional que sea vinculante para Gibraltar directamente o a través del Reino Unido. Estamos decidido a garantizar que Gibraltar nunca deje de cumplir con tales disposiciones de obligaciones legales
De hecho, debe tener en cuenta que, mientras nos preparamos para salir de la Unión, Gibraltar se enorgullece de poder decir que lo hacemos con toda la UE existente.
Las obligaciones de la Directiva se transponen por completo a la legislación CON ANTELACION a sus plazos de transposición. Eso se ha logrado en mi tiempo en el Ejecutivo y es una demostración del compromiso del Gobierno de Gibraltar al cumplimiento de las obligaciones internacionales y al orden jurídico internacional basado en normas.
Cuando se trata de sanciones, el tema del proyecto de ley pertinente, en particular, garantiza que prevemos las sanciones que el Reino Unido pueda adoptar para ser parte de nuestras leyes también, a modo de regulación. Por lo tanto, estará satisfecho, sin duda, de que Gibraltar ya tiene legislación Magnitsky sobre nuestro código de leyes.
En ciertas circunstancias, ha habido conversaciones desde hace algún tiempo entre los Gobiernos de Su Majestad en Londres y de Gibraltar, en el sentido de que las Órdenes del Consejo no se usan para hacer leyes para Gibraltar. De hecho, mi gobierno considera que el uso de Órdenes no coercitivas impuestas en el Consejo, sin consentimiento del gobierno del territorio pertinente (o cualquier mecanismo análogo), para legislar directamente sobre un Territorio de Ultramar, equivaldría a un acto inaceptable del colonialismo moderno, que en efecto revertiría en la democracia del territorio relevante. No puedo enfatizar lo suficiente, pero esto debe ser para usted inaceptable y contrario a la dirección del desarrollo constitucional de Gibraltar. Podría ser más que retrógrado y pondría en duda la naturaleza misma de la relación de consentimiento y respeto mutuo que existe hoy entre Gibraltar y el Reino Unido, con el que estoy comprometido para siempre.
No tengo ninguna duda de que los compañeros ministros y primeros ministros de los otros territorios en el extranjero, expresarán sentimientos similares con respecto a este aspecto de su enmienda.
Finalmente, confío en que nuestra trayectoria en transparencia, intercambio de información fiscal y cooperación internacional más ampliamente, le proporcionará una útil actualización. Me complacería reunirme con usted para discutir más el tema en mi próxima visita a Londres.
Enviaré copia de esta carta a los Ministros y otros miembros del Parlamento.
Fabian Picardo QC MP
Ministro Principal.
Redacción: Pepe Martínez/Gibraltar